Депозитная политика россельхозбанка. Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка - дипломная работа. Депозитные операции ао «Россельхозбанка»

В соответствии с данными правилами, депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве платежного средства. Срок обращения по депозитным сертификатам ограничивается 1 годом, срок обращения сберегательных сертификатов - тремя годами.

Преимущества депозитного сертификата состоят в том, что, во-первых, в отличие от других инструментов депозитной политики он является предметом биржевой игры, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли; во-вторых, сертификат может служить средством платежа.

Подводя итог данной главы, можно сказать, что депозиты коммерческого банка являются важным источником ресурсов. Но и данному источнику ресурсов присущи и некоторые недостатки: во-первых, материальные и денежные затраты банка при привлечении средств во вклады, во-вторых, ограниченность свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

2.Организация депозитных операций на примере ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»

ОАО «Россельхозбанк» - специализированный коммерческий банк, 100% акционерного капитала находятся в Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом (Росимущество). Полное наименование Открытое Акционерное Общество "Российский Сельскохозяйственный банк" (далее Россельхозбанк).

ОАО «Россельхозбанк» учрежден Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000.

15 марта 2000 года вышло распоряжения Президента Российской Федерации №75-рп с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

24.04.2000 ОАО «Россельхозбанк» зарегистрирован Банком России и получил лицензию на осуществление банковской деятельности №3349 от 13. 06.2000.

В июле 2001 года государство в лице Российского Фонда федерального имущества (Росимущество) приобрело 100% акций банка.

30 декабря 2002 года ОАО «Россельхозбанк» получил лицензию на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц №3349, а 25 июля 2007 года – Генеральную лицензию на осуществление банковских операций №3349.

ОАО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по количеству открытых подразделений – на начало 2013 года функционирует 78 филиалов и свыше 1 448 дополнительных офисов в регионах страны. Банк также располагает представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Армении. Общее количество сотрудников превышает 33 000 человек.

Банк вправе осуществлять следующие сделки:

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказание консультационных и информационных услуг.

Миссия ОАО «Россельхозбанк» - доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей сельскохозяйственных производителей и сельского населения в банковских продуктах и услугах, содействие формированию и функционированию современной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельской территории.

Помимо обслуживания корпоративных клиентов ОАО «Россельхозбанк» развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами.

Кроме того, Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

Основная часть ресурсной базы ОАО «Россельхозбанк» сформирована за счет средств на депозитных счетах негосударственных компаний-клиентов (40% пассивов) и кредитов, привлеченных от зарубежных банков (15%). Вклады частных лиц занимают 10% пассивов, выпущенные облигации – 9%.

Все депозиты ОАО «Россельхозбанка» характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности выплаты процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.

ОАО «Россельхозбанка» со стороны доходности, отдает предпочтение долгосрочным вкладам. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета. В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.

2.2 Работа ОАО «Россельхозбанк» по привлечению депозитных средств

Основу клиентской базы Банка составляют:

Производители сельскохозяйственной продукции, в том числе крестьянские (фермерские) хозяйства, личные подсобные хозяйства граждан;

Предприятия, занимающиеся хранением и переработкой сельскохозяйственной продукции, в том числе сельскохозяйственные потребительские кооперативы;

Предприятия – трейдеры, осуществляющие внутренние и экспортно-импортные операции с товарами сельскохозяйственной номенклатуры;

Предприятия и организации, обеспечивающие техническую поддержку сельскохозяйственного производства;

Сельские жители.

ОАО «Россельхозбанк» предлагает 10 видов вкладов в национальной и иностранной валютах для физических лиц:

- «Агро-партнер»;

- «Детский»;

- «Золотая пенсия»;

- «Золотой»;

- «Классический»;

- «Накопительный»;

- «Пенсионный плюс»;

- «Платиновый»;

- «Управляемый»;

- «Управляемый плюс».

При установлении процентных ставок банк применяет индивидуальный подход к каждому вкладчику.

Благодаря созданной в Банке системе комплексного обслуживания клиентов, объем вкладов физических лиц увеличился за год в 1,24 раза и составил на конец 2012 года 185,3 млрд. руб.

Юридическим лицам банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте:

-«Стабильный»
Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита;

-«Динамичный»
Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов;

-«Удобный»
Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита;

-«Оперативный»
Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.

Стабильная динамика роста депозитов юридических лиц сохранилась в течение всего 2012 года. Объем депозитов, размещенных в банке юридическими лицами, увеличился с 867,5 млрд. руб. на 31.12.2011 год до 878,8 млрд. руб. на 01.01.2013 года.

Высоким темпам роста объема привлечения депозитов физических и юридических лиц способствовали как общерыночные факторы, так и постоянно совершенствующиеся банком условия работы с вкладчиками – процентная политика, введение новых банковских продуктов, применение передовых технологий, а также улучшении качества и культуры обслуживания.

3. Перспективы развития депозитных операций

3.1 Перспективы развития банка на ближайшую перспективу

Банка России и кредитные организаций внедряют в свою повседневную деятельность элементы цивилизованного депозитного рынка. Благодаря чему уже сегодня чётко вырисовывается комплекс мероприятий, которые необходимо реализовать для стимулирования процесса развития депозитного рынка России.

В рамках развития депозитных операций Банк России предполагает:

Предоставить кредитным организациям возможность исполнения обязательств по заключенным депозитным сделкам используя как корреспондентский(ие) счет(а) (субсчет(а), открытый(ые) в Банке России, так и открытый(ые) в уполномоченном(ых) РЦ ОРЦБ – по выбору кредитной организации;

Предоставить кредитным организациям возможность досрочного востребования депозита, размещенного в Банке России на определенный срок;

Предоставить кредитным организациям возможность направления заявок на участие в депозитных операциях филиалами (от лица кредитной организации).

Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы. Ключевым фактором решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылками увеличения вкладов населения в банках являются:

Повышение реальных доходов населения;

Реализация положений Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

Укрепление устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

Развитие правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков;

Повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовым посредникам;

Сохранение института банковской тайны, в том числе тайны вклада;

Расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

На ближайшую перспективу ОАО «Россельхозбанк» выделяет для себя основные задачи клиентской политики:

Расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;

Оптимизация бизнес-процессов;

Структурирование системы взаимоотношений с корпоративными клиентами на основе совместных планов и программ развития бизнеса и сотрудничества;

Выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов;

Анализ взаимоотношений Банка и клиентов, оперативное выявление и устранение причин, ограничивающих объемы бизнеса клиентов;

Реализация комплексных межрегиональных проектов и программ развития бизнеса с клиентами, имеющими межрегиональный характер деятельности и разветвленную инфрастуктуру в регионах присутствия Банка;

Внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;

Тесное взаимодействие с органами исполнительной власти и управления на федеральном, региональном и муниципальном уровнях в ходе разработки и реализации программ развития АПК;

Активное сотрудничество с отраслевыми союзами производителей и переработчиков сельскохозяйственной продукции для получения полной и объективной информации о потребности предприятий АПК в услугах Банка;

Экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы;

Создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка.

Повышение роли маркетинга;

Стимулирование безналичного денежного обращения в стране.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

Краткое описание

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.
В первую очередь, любой банк направлен на работу с денежными средствами, которые поступают к нему из разных источников и формируют его активы и пассивы. Так, специфика банков состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. В свою очередь, Центральный банк Российской Федерации регулирует возможности банков в привлечении средств через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения вкладов населения и других.

Оглавление

Введение
1.Основные положения и принципы депозитной политики.
1.1 Формирование депозитной политики коммерческого банка.
1.2 Депозитные операции: понятие и классификация.
2.Организация депозитных операций на примере ОАО «Россельхозбанк»
2.1 Характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»
2.2 Работа ОАО «Россельхозбанк» по привлечению депозитных средств
3. Перспективы развития депозитных операций
3.1 Перспективы развития банка на ближайшую перспективу
Заключение
Список использованных источников и литературы

Депозитные операции ОАО «Россельхозбанк»

Реализуя соответствующую депозитную политику, целесообразно расширять круг клиентов, применяя к ним различные условия вложений, которые бы полнее соответствовали их интересам. При осуществлении депозитных операций важно обеспечивать их согласованность во времени за денежными суммами с кредитными операциями. В управлении депозитным операциям существенное значение имеет контроль по срочным депозитам, особенно краткосрочными, которые в наибольшей степени способствуют обеспечению соответствующей ликвидности баланса. Планируя динамику депозитных и сберегательных операций, банковские специалисты должны организовывать практическую работу таким образом, чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах, то есть тех, которые временно не используются для предоставления кредитов, были незначительны. Отметим, что резервы временно свободных банковских ресурсов вычисляются вычитанием от суммы остатков средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах величины задолженности по кредитам. Банковские менеджеры с целью повышения эффективности пассивных операций должны постоянно разнообразить услуги и улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, будет способствовать расширению возможностей по привлечению депозитных и сберегательных вкладов.

Договор вклада написан очень подробно. В равной степени разъясняются интересы вкладчика и банка. Срочные депозитные вклады открываются как в рублях, так и в иностранной валюте. Максимальная ставка в рублях составляет 10,2% годовых; в долларах США 4%; евро - 4,25%.

Россельхозбанк разработал вклады для разных возрастных групп:

-детские депозитные вклады
-обычные депозиты для физических лиц
-пенсионные вклады

Обо всем начнем по-порядку. В финансовом анализе большее внимание уделим российскому рублю.

Вклад Агро-Дебют открывается на имя вашего ребенка. Т.е. до совершеннолетия можно накапливать на нем средства и подарить их сыну и дочке. Здесь ведущую роль играет прогрессирующая процентная ставка. Начиная от 5% при хранении денежных средств от 1 года, завершая 6,75% по окончанию срока вклада. Начисляются проценты путем ежеквартальной капитализации.

Такие детские депозитные вклады увеличивают доходность до 7% годовых. Капитализация вклада, т.е. увеличение первого взноса и накопленной суммы производится в течение 5 лет. Низкая минимальная сумма и свободные дополнительные взносы показывают высокую степень доступности для граждан России. Единственное, что оформление делается на третье лицо, т.е. в пользу ребенка.

Агро-Стимул - классический накопительный вклад с капитализацией. Отличается прогрессивной срочностью востребования. Т.е. его можно открыть как на 91 день, так и на 2 года. При этом процентная ставка будет выше, чем больше срок. Проценты можно снимать ежемесячно.

Вклад Агро-Идеал позволяет совершать расходные операции до неснижаемого остатка 20 000 рублей. Эта сумма является минимальным первым взносом. Такие депозитные вклады открываются на срок от 180 дней до 2 лет. Чем больше будет первый взнос, тем выше процентная ставка. Предусмотрены варианты:

20 000 - 60 000 рублей
60 001 - 100 000 руб и выше 100 тыс.

Интересная особенность в том, если вложите деньги на год или 2, то процент будет абсолютно одинаковый от 5,25% до 6,25%.

Агро-Классика- это вклад "одного твердого решения". Всего лишь нужно вложить 300 рублей. Растущая прогрессирующая ставка сочетается с прогрессирующей суммой и сроком. Больше вложите на длинный период, больше получите. Но здесь нужно сразу определится с суммой вклада, т.к. не предусмотрено пополнение. Депозитные вклады Агро-Классика предлагают самую максимальную доходность среди всех представленных.

Депозит Агро-Бонус как оформляется путем открытия основного счета и До востребования, куда будут начисляться проценты. Здесь всего 2 градации: 180 дней и 1 год. Можно приходить снимать дивиденды каждый месяц.

Самые лояльные условия в Россельхозбанке для пенсионеров. Вклад Пенсионный отличается постоянством процентной ставки даже при досрочном востребовании денег. Поскольку проценты начисляются ежемесячно, то особым условием является капитализация. Любые суммы дополнительных взносов и расходные операции до неснижаемого остатка в 500 рублей. Еще один предлагаемый вклад Пенсионный Люкс имеет более высокую процентную ставку и минимальную сумму первого взноса.

Депозитные вклады для наиболее состоятельных клиентов Россельхозбанка начинаются с суммы 500 000 рублей. Агро-Vip открывается на сроки 180 дней, 1 год, 1 год 6 месяцев. Соответственно дополнительные взносы от 50 000 руб. Расходные операции предусматривают перерасчет начисленных процентов в соответствии с суммовой градацией.

Для наглядности депозитные вклады физических лиц Россельхозбанка сгруппированы в таблицу (срок вклада учитываем как 1 год, валюта - рубли)

Таблица 3.1.Депозитные вклады физических лиц

Благодаря государственной поддержке и многолетней истории АО «Россельхозбанк» в настоящее время остается одним из лидеров по привлечению на депозиты денежных средств населения. А между тем, существует множество привлекательных предложений коммерческих банков, с более высокими процентными ставками. АО «Россельхозбанк» же пользуется наибольшим доверием клиентов, как надежный банк с широкой линейкой депозитов.

Вклады – в рублях и в иностранной валюте. Виды депозитов различаются по условиям пополнения вклада, по срокам и условиям закрытия счета. АО «Россельхозбанк» регулярно обновляет список предложений для своих самых верных вкладчиков – пенсионеров, для которых предусмотрены вклады на льготных условиях с более высокой процентной ставкой. Несомненным достоинством является охват сетью филиалов всей территории страны. Необходимые операции с вкладами можно осуществить практически в любом населенном пункте, где представительства других банков могут полностью отсутствовать.

Некоторые виды депозитов можно пополнять безналичным путем, средства зачисляются непосредственного на счет, что удобно при выплате заработной платы, пенсий. АО «Россельхозбанк» предлагает ряд различных депозитов для физических лиц.

Анализ депозитного портфеля показывает, что происходит стабильное увеличение депозитного портфеля за три года (рис. 1).

Рисунок 1 – Депозитный АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.

По сравнению с 2014 годом сумма вкладов в 2015 году выросла на 578 543 млн руб., по сравнению с 2015 годом в 2016 году вклады повысились на 182 913 млн руб. Это связано с несколькими причинами:

– более выгодные предоставляемые условия по депозитным вкладам;

– появление новых разновидностей вкладов;

– увеличение процентных ставок по вкладам;

– привлечение свободных денежных средств во вклады большей части населения (физические лица).

Вклады населения являются важной ресурсной базой АО «Россельхозбанк», их объем увеличился за 2014-2016 годы почти в два раза и составил 624 430 млн. руб. (рис. 2).

Рисунок 2 – Динамика вкладов физических лиц (в млн. руб.)

Анализ динамики вкладов населения представлен в таблице 2.

Таблица 2

Динамика вкладов населения

Анализ динамики вкладов населения показал, что, хотя в целом вклады и растут, видна тенденция к замедлению темпов прироста за последние 2 года. Это связано со следующими причинами:

1) Сегодня некоторые банки предлагают ставки по депозитам выше, чем АО «Россельхозбанк».

2) Упрощение процедуры кредитования повлекло за собой то, что население больше стало брать кредиты, нежели класть на счета.

3) В целом, «потребительский бум», который продолжается последние годы, склоняет к тому, что население больше тратит, нежели сберегает.

Несмотря на снижение темпов роста во вклады, АО «Россельхозбанк» сохраняет одно из лидирующих положений на рынке привлечения средств населения, Банк ищет пути наращивания ресурсной базы. И такие пути были найдены (табл. 3).

Таблица 3

Динамика вкладов юридических лиц

Из анализа динамики вкладов юридических лиц видно, что темпы роста также снижаются, это влияет на рост ресурсной базы банка.

В 2016 году продолжилась тенденция увеличения роста ресурсной базы за счет привлечения средств юридических лиц на текущие, расчетные, бюджетные счета и в депозиты.

Факторы, повлиявшие на рост ресурсной базы:

1) Привлечение на обслуживание внешнеторговых оборотов новых предприятий (вновь открывающих счета и имевших счета, но не осуществлявших внешнеэкономическую деятельность через АО «Россельхозбанк».

2) Организация работы с действующими клиентами:

– укрепление позиций на освоенных сегментах рынка, установление и поддержание долгосрочных партнерских отношений на основе сочетания стандартных технологий и индивидуального подхода к каждому клиенту;

– целенаправленная работа с VIP-клиентами и крупными клиентами – участниками внешнеэкономической деятельности;

– активизация работы с предприятиями малого и среднего бизнеса по увеличению объемов внешнеторговых операций.

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка

Князева Мария Вячеславовна

Группа: 54

Специальность: 080108 Банковское дело

Руководитель: Н.А. Сорокина

Рецензент: И.З. Осипова

К защите допущена

Зам. директора по учебной работе Ф.Г. Чистякова

Казань 2009 г

Введение

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков

1.1 Формирование депозитной политики коммерческих банков

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

2. Организация и порядок учета депозитных операций на примере ОАО Россельхозбанк

2.1 Характеристика деятельности ОАО "Россельхозбанк"

2.2 Работа ОАО Россельхозбанка по привлечению депозитных средств

2.3 Учет и контроль депозитных операций

3. Система страхования вкладов в России и пути ее совершенствования

3.1 Система страхования (гарантирования) вкладов в России и пути ее совершенствования

3.2 Развитие рынка депозитов и изменения в условиях кризиса

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Ресурсная база кредитных организаций в период с сентября 2008 г. поддерживалась главным образом за счет средств, привлекаемых от Банка России, и бюджетных депозитов. К 01.01.2009 объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, достиг 3,4 трлн. руб., или 12% пассивов банковского сектора (на 01.01.2008 34,0 млрд. руб., или 0,2%, соответственно). Кроме того, временно свободные средства размещают в банках государственные корпорации. Данные меры позволили заместить средства, изымаемые клиентами (юридическими и физическими лицами). Банковский сектор даже в периоды напряженной ситуации на финансовых рынках непрерывно осуществлял платежи, включая расчеты с бюджетами всех уровней.

Остатки средств на счетах клиентов за 2008 г. выросли на 20,4% до 14 748,5 млрд. руб. (за 2007 г. на 42,0%). Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 01.01.2009 составила 52,6% (на 01.01.2008 60,9%). На снижение темпов прироста средств на счетах клиентов повлияла негативная динамика остатков средств как по счетам корпоративных клиентов, так и по вкладам физических лиц, прежде всего в IV квартале.

Снижение в IV квартале 2008 г. курса рубля к доллару США и евро повысило склонность населения к сбережениям в иностранной валюте: в общем объеме вкладов удельный вес валютной составляющей вырос с 12,9% на 01.01.2008 до 26,7% на 01.01.2009 (приложение 1).

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

Не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

Изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых ресурсов.

В связи с вышеизложенным, цель настоящего исследования проанализировать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО Россельхозбанк.

Введение
1. Общая характеристика АО “Россельхозбанк”
2. Характеристика депозитного портфеля АО “Россельхозбанк”
3. Виды вкладов в АО “Россельхозбанк”
4. Организация работы по привлечению денежных средств во вклады (депозиты)
5. Оформление и выполнение операций по вкладам и депозитам физических и юридических лиц
6. Система страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации
7. Бухгалтерский учет депозитных операций
Заключение
Список использованных источников

Введение

Банки являются центром финансовой системы. Устойчивость финансовой системы – это важнейшее условие развития экономики. Для России достижение современного мирового уровня организации банковского дела имеет первостепенное значение. Процесс рыночных преобразований начался именно с реформирования банковской системы и к настоящему времени в этом направлении достигнуты определенные положительные результаты.

Однако противоречия макроэкономического характера и недостаток опыта работы в новых условиях создали банкам серьезные проблемы, ставящие их периодически на грань системного кризиса. Настоящий момент характеризуется резким сокращением общего количества коммерческих банков, ростом концентрации банковского капитала и ожесточением конкурентной борьбы в банковском секторе экономики.

Одним из факторов преодоления существующих трудностей является наличие достаточного количества высококвалифицированных специалистов банковского дела и современного уровня общей финансовой культуры всех экономических субъектов.

Замедление российской экономики негативно отразилось на динамике кредитования бизнеса, а насыщение спроса, ухудшение платежной дисциплины и новации в банковском регулировании – на рынке розничного кредитования, который был ключевым драйвером для банковского сектора последние три года. Череда отзывов банковских лицензий в последнее время добавила рынку нервозности, обострив ситуацию с ликвидностью и спровоцировав переток средств клиентов в госбанки. Во многом благодаря оперативным действиям регулятора удалось избежать масштабного банковского кризиса. Однако российские банки ожидает тяжелый период: из-за проблем с исполнением обязательств или высокого объема сомнительных операций лицензий лишатся до полусотни банков, а остальным придется жертвовать доходностью в пользу поддержания запаса ликвидности и капитала

Таким образом, целью прохождения практики являлось изучение банковской деятельности с точки зрения депозитных операций банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– изучение организационной структуры банка;

– изучение краткой характеристики банка и основных направлений его деятельности;

– анализ депозитного портфеля банка;

– изучение особенностей оформления и учета депозитов в банке.

1. Общая характеристика АО “Россельхозбанк”

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» – один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

АО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Головной офис Банка находится в г. Москва. АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети – во всех регионах страны работают 73 филиала. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане, Армении и Китае.

«АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. Кредитный портфель банка на 1 января 2017 года составляет 1,7 трлн рублей. Ведущими международными рейтинговыми агентствами Fitch и Moody’s АО «Россельхозбанк» присвоены долгосрочные кредитные рейтинги ВВ+ и Ва2, соответственно.

Банк имеет также отдельные лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности, лицензию на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя), а также сертификат о прохождении Банком процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт.

Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка.

Главный бухгалтер несет ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета, формирование Учетной политики Банка, Учетной политики Банка для целей налогообложения, Учетной политики в соответствии с МСФО и Учетной политики в соответствии с РПБУ, разработку методологии бухгалтерского и налогового учета по всем операциям Банка, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности в целом по Банку. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка.

Директор и главный бухгалтер регионального филиала относятся к категории руководителей кредитной организации, осуществляющих управление региональным филиалом. Обеспечивают выполнение возложенных на региональный филиал задач и функций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Организационная структура банка формируется из различных служб и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности.

Существующая структура управления банка является линейно-функциональной по принципу своего построения. Функциональная модель исходит из необходимости выделения структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку банковским продуктам и выполняемым операциям (кредитование, депозитная деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные операции, операции с драгоценными металлами, гарантии и поручительства, трастовые и другие операции). Адекватно данным операциям в банке создаются группы, отделы, управления, организующие соответствующий вид банковской деятельности.

Функциональная модель считается классической и наиболее распространенной моделью организации банка. Данная структура предполагает наличие в банке квалифицированных руководителей – специалистов в соответствующих направлениях деятельности.

Такая организационная структура управления имеет ряд преимуществ:

– конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е. создаются хорошие условия для высокого уровня исполнительной дисциплины;

– сбалансированность представленных работнику полномочий для выполнения функций с ответственностью за результат деятельности;

– простота построения.

Задачи отдельного подразделения должны быть увязаны с общей целью банка. В налаживании координации важную роль играет установление полномочий подразделения при принятии решений. Для этого в АО «Россельхозбанк» разрабатываются должностные инструкции, где фиксируются конкретные права и обязанности сотрудников, их полномочия. Полномочия устанавливаются через:

– деловые цели, когда устанавливается абсолютный объем работы, выполняемой подразделением, объем работы на одного сотрудника, планируемые расходы на выполнение работ;

– ограничение полномочий: при этом фиксируются разрешенная и неразрешенная деятельность, персональные установки в процессе выполнения операций, сужение полномочий при нарастающем рутинном характере выполняемых задач;

– выделение определенного размера ресурсов.

Об эффективности деятельности АО «Россельхозбанк», его лидирующей позиции на рынке и высокой конкурентоспособности свидетельствуют финансовые результаты деятельности. Проанализируем итоговые показатели АО «Россельхозбанк» по данным таблицы 1.

Таблица 1. Динамика основных показателей АО «Россельхозбанк»

№ п/п	Наименование показателя		2014	2015	2016
1	Операционные доходы до резервов	млн. руб.	61 227	39 408	73 606
	Изменение	+/-		-21 819	34 198
	Изменение	%		64,36	186,78
2	Прибыль до налогообложения	млн. руб.	-21 228	-75 953	4 480
	Изменение	+/-		-54 725	80 433
	Изменение	%		-357,80	105,90
3	Чистая прибыль	млн. руб.	-9 334	-75 209	515
	Изменение	+/-		-65 875	75 724
	Изменение	%		-805,75	100,68
4	Активы	млн. руб.	2 067 492	2 510 940	2 679 291
	Изменение	+/-		443 448	168 351
	Изменение	%		121,45	106,70
5	Средства клиентов	млн. руб.	1 217 540	1 796 083	1 978 996
	Изменение	+/-		578 543	182 913
	Изменение	%		147,52	110,18

Представленные данные свидетельствуют о положительной динамике показателей на протяжении рассматриваемого периода за исключением показателей прибыли 2015 года, что вызвано негативными изменениями в состоянии экономики в целом.

Операционные доходы до создания резервов выросли до 73 606 млн. руб. против 39 408 млн. руб. в 2015 году, прирост составил 34 198 млн. руб. или 86,78%, что свидетельствует о росте не только количественных, но и качественных показателей работы банка.

Чистая прибыль по итогам 2016 года составила 515 млн. руб. против убытка в размере 75 209 млн. руб. в 2014 году.

Это означает, что рост отдельных показателей деятельности результатах АО «Россельхозбанк», в том числе чистой прибыли, является следствием роста объемов осуществляемых операций и улучшения деятельности банка.

Объем активов АО «Россельхозбанк» по состоянию на 31 декабря 2016 года составил 2 679 291 млн. руб., показав рост на 168 351 млн. руб. или 6,7%.

Сумма средств клиентов, размещенных в банке также увеличилась, с 1 796 083 млн. руб. в 2015 году до 1 978 996 млн. руб. в 2016 году (соответственно, на 182 913 млн. руб. или на 10,18%). Основным источником роста стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

2. Характеристика депозитного портфеля АО “Россельхозбанк”

Анализ депозитного портфеля показывает, что происходит стабильное увеличение депозитного портфеля за три года.

– более выгодные предоставляемые условия по депозитным вкладам;

– появление новых разновидностей вкладов;

– увеличение процентных ставок по вкладам;

– привлечение свободных денежных средств во вклады большей части населения (физические лица).

Вклады населения являются важной ресурсной базой АО «Россельхозбанк», их объем увеличился за 2014-2016 годы почти в два раза и составил 624 430 млн. руб.

Анализ динамики вкладов населения представлен в таблице 2.

Таблица 2. Динамика вкладов населения

1) Сегодня некоторые банки предлагают ставки по депозитам выше, чем АО «Россельхозбанк».

Таблица 3. Динамика вкладов юридических лиц

Факторы, повлиявшие на рост ресурсной базы:

2) Организация работы с действующими клиентами:

3. Виды вкладов в АО “Россельхозбанк”

В настоящее время АО «Россельхозбанк» предлагает размещение средств на депозитных вкладах в рамках пакетов услуг «Премиум» и «Ультра».

Пакет услуг «Премиум» представлен следующей линейкой вкладов:

1) Вклад «Золотой Премиум»:

– Минимальный размер первоначального взноса 1 500 000 рублей РФ / 50 000 долларов США

– Выплата процентов по вкладам производится по выбору вкладчика:

б) в день окончания срока вклада путем перечисления суммы причитающихся процентов на Счет вкладчика, открытый в Банке;

в) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем причисления суммы причитающихся процентов к сумме вклада (капитализация);

г) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем перечисления суммы причитающихся процентов на Счет вкладчика, открытый в Банке.

– В случае если Счет вкладчика, на который согласно данному разделу должны быть перечислены начисленные проценты закрыт, Банк капитализирует начисленные проценты в день выплаты процентов.

– Пополнение вклада: не предусмотрено

– Максимальная сумма вклада: не ограничена

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 6,05% до 7,70% годовых.

2) Вклад «Максимальные накопления Премиум»:

– Валюта вклада: рубли РФ

– Пополнение вклада: предусмотрено

– Расходные операции с сохранением процентной ставки: не предусмотрены

– Процентная ставка: возможность повышения процентной ставки при переходе в новый суммовой диапазон

– Выплата процентов производится по выбору вкладчика:

а) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем причисления суммы причитающихся процентов к сумме вклада (капитализация);

б) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем перечисления суммы причитающихся процентов на Счет вкладчика, открытый в Банке

– Условия досрочного востребования: При досрочном востребовании вклада проценты выплачиваются по ставке вклада «До востребования»

– Автоматическая пролонгация вклада: не предусмотрена

– Минимальная сумма вклада: 1 500 000 рублей

– Минимальная сумма дополнительного взноса: 30 000 рублей

– Максимальная сумма вклада: 150 000 000 рублей

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 6,15% до 7,05% годовых.

3) Вклад «Платиновый Премиум»:

– Минимальный размер первоначального взноса: 1 500 000 рублей РФ / 50 000 долларов США

– Пополнение вклада: предусмотрено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока вклада

– Минимальный размер дополнительного взноса во вклад: 30 000 рублей РФ / 1000 долларов США

– Расходные операции с сохранением процентной ставки: предусмотрены при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу

– При досрочном востребовании вклада проценты выплачиваются по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте

– Автоматическая пролонгация вклада: не предусмотрена

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 5,65% до 6,55% годовых.

Пакет услуг «Ультра» представлен следующей линейкой вкладов:

1) Вклад «Ваш доход»:

– Выплата процентов по вкладу производится по выбору вкладчика:

а) в день окончания срока вклада путем причисления суммы причитающихся процентов к сумме вклада;

б) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем причисления суммы причитающихся процентов к сумме вклада (капитализация);

в) ежемесячно в последний рабочий день месяца, а также в день окончания срока вклада путем перечисления суммы причитающихся процентов на Счет вкладчика, открытый в Банке.

– В случае, если Счет вкладчика, на который согласно данному разделу должны быть перечислены начисленные проценты закрыт, Банк капитализирует начисленные проценты.

– Пополнение вклада не предусмотрено

– Максимальная сумма вклада не ограничена

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 6,50% до 7,85% годовых.

2) Вклад «Ваши накопления»:

– Минимальный размер первоначального взноса 500 000 рублей РФ / 20 000 долларов США

– Проценты капитализируются ежемесячно или перечисляются на счет по выбору Клиента

– Минимальный размер дополнительного взноса во вклад 30 000 рублей РФ / 1 000 долларов США

– При переходе суммы вклада в следующую суммовую категорию (в результате причисления процентов или пополнения), процентная ставка по вкладу растет

– Максимальная сумма вклада 150 000 000 рублей РФ / 5 000 000 долларов США

– Расходные операции с сохранением процентной ставки не предусмотрены

– При досрочном востребовании вклада доход по вкладу исчисляется за фактическое время нахождения денежных средств во вкладе, при этом ставка зависит от периода нахождения средств во вкладе.

– Пролонгация вклада не предусмотрена

– По желанию Клиента предоставляется карта в рамках тарифного плана «Амурский тигр – карта к вкладу» с бесплатным годовым обслуживанием и начислением процентов на фактический остаток денежных средств, находящийся на счете карты, в размере 7% годовых в рублях

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 6,30% до 7,25% годовых.

3) Вклад «Ваши возможности»:

– Минимальный размер первоначального взноса 500 000 рублей РФ / 20 000 долларов США

– Проценты капитализируются ежемесячно или перечисляются на счет по выбору Клиента

– Пополнение вклада предусмотрено не позднее, чем за 30 календарных дней до окончания срока вклада в пределах максимальной суммы вклада

– Минимальный размер дополнительного взноса во вклад 30 000 рублей РФ / 1000 долларов США

– Максимальная сумма вклада не может превышать сумму, равную пятикратному размеру первоначального взноса

– Неснижаемый остаток по вкладу определяется клиентом на выбор

– Неснижаемый остаток не подлежит изменению в течение всего срока вклада

– Пролонгация вклада не предусмотрена

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 5,80% до 6,75% годовых.

4) Вклад «Ваши условия»:

– Минимальный размер первоначального взноса 50 000 рублей РФ

– Выплата процентов по вкладам производится в день окончания срока вклада путем причисления суммы причитающихся процентов к сумме вклада или путем перечисления на счет по выбору Клиента

– Пополнение вклада предусмотрено в течение всего срока действия вклада в пределах максимальной суммы вклада

– Минимальный размер дополнительного взноса во вклад не ограничен

– Максимальная сумма вклада 50 000 000 рублей РФ

– Расходные операции с сохранением процентной ставки предусмотрены при условии сохранения неснижаемого остатка по вкладу

– Неснижаемый остаток по вкладу 50 000 рублей РФ

– Неснижаемый остаток не подлежит изменению в течение всего срока вклада

– При досрочном востребовании вклада проценты выплачиваются за фактическое время нахождения денежных средств во вкладе исходя из процентной ставки, установленной договором банковского вклада

– Автоматическая пролонгация вклада производится на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующую в Банке для пролонгации данного вида вклада на день пролонгации.

– Количество пролонгаций – не более 10

– При условии заключения договора банковского вклада «Ваши условия» в течение 30 календарных дней с даты заключения Договора по Пакету услуг «Ультра», по вкладу действует надбавка к стандартной ставке, действующей по данному виду вклада.

– Процентная ставка по данному вкладу варьируется от 5,50% до 6,00% годовых.

4. Организация работы по привлечению денежных средств во вклады (депозиты)

Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится АО «Россельхозбанк» при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Операции по банковским счетам, счетам по вкладу (депозиту) соответствующего вида регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном В частности, в АО «Россельхозбанк» организация работы с банковскими вкладами (депозитами) происходит в соответствии с «Правилами открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и предоставление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации. документов и сведений, необходимых для идентификации клиентов, устанавливается законодательством Российской Федерации. Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Открытие банковского счета, по (депозиту) а счет по вкладу (депозиту) является с внесением записи об открытии лицевого счета в Книгу регистрации Запись об открытии счета быть внесена в регистрации открытых не позднее дня, следующего за заключения договора банковского счета, вклада (депозита).

целях организации работы по открытию закрытию банковских счетов, счетов (депозитам) АО «Россельхозбанк» принимает правила в соответствии с 11 Инструкции № 28-И. Из своих работников банк определяет должностных ответственных за работу с клиентами открытию и закрытию счетов клиентам, должностные права обязанности, с которыми они должны под роспись.

Должностные лица банка прием документов, для счета соответствующего вида, надлежащего документов, полноты представленных их достоверности в случаях и порядке, установленных Инструкцией №28-И, основании полученных документов проверяют наличие клиента правоспособности (дееспособности), также другие функции, предусмотренные банковскими и должностной инструкцией. В указанных лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию.

Должностные лица банка быть уполномочены проводить идентификацию клиента порядке, установленном законодательством Российской Федерации, быть уполномочены карточку подписей и оттиска Банк обязан располагать копиями документов сведениями об их реквизитах), удостоверяющих клиента или лица, личность которого установить открытии счета по (депозиту).

Для открытия банковского счета, счета по вкладу банк предоставляются оригиналы документов или их копии, заверенные законодательством Российской Федерации.

открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в Документы (их копии), собранные банком при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) помещаются в юридическое дело.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

5. Оформление и выполнение операций по вкладам и депозитам физических и юридических лиц

Субъектами при выполнении операций по вкладам яявляются физические и юридические лица. субъектами при депозитных операциях юридических лиц выступают:

– предприятия частной и государственной собственности;

– кооперативные предприятия;

– различные фонды;

компании, занимающиеся финансовой, страховой и инвестиционной деятельностью;

ст. несовершеннолетние 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Также денежных средств на счет вкладчика третьими ст.841 ГК РФ части второй. При этом вкладчик средств предоставив счете по вкладу.

физическому лицу – гражданину Российской Федерации счета в банк представляются:

а) документ, удостоверяющий личность физического лица;

б) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Если договором вклада возможность осуществления с использованием счета по вкладу, Одновременно представляются документы, полномочия указанных в на распоряжение денежными средствами, находящимися счете такие полномочия третьим В случае договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения средствами, находящимися счете, лицами использованием аналога подписи, представляются документы, подтверждающие полномочия наделенных правом использовать собственноручной подписи.

вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Депозитный договор, заключаемый юридическими лицами, не обладает свойством публичности. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства банковского вклада заключается в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Он содержит:

– сведения о его участниках;

– изложение предмета;

– сущность сделки;

– обязательства договаривающихся сторон;

– условия осуществления договора,

– способы оплаты за предоставленные друг другу услуги;

– формы ответственности участников за невыполнение принятых обязательств;

– условия расторжения или продления;

– юридические адреса сторон.

В договоре должны быть указаны и согласованы порядок выплаты процентов по вкладу (с капитальзацией, без капитализации), интервал выплаты процентов (день, месяц, квартал год). Если эти условия отсутствуют, то уплата процентов осуществляется ежеквартально, а невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты. В зависимости от срока действия договоров, суммы условий их возврата банк может дифференцировать свои процентные ставки.

Денежные средства во депозит могут приниматься на следующих условиях:

– выдача вклада по первому требованию (вклад до

– на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

Договор скрепляется подписями полномочных представителей договаривающихся сторон и печатями (если это юридическое лицо).

в подтверждение внесения вклада физическим лицом выдает сберегательную книжку или сберегательный сертификат, а юридическому лицу – депозитный сертификат.

может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица, как и юридического. договору с физическим лицом банк обязан вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Юридическое лицо не имеет права потребовать возврата вклада до если это не предусмотрено договором.

В АО «Россельхозбанк» можно оформить доверенность на имя своего доверенного лица / представителя.

На основании доверенности можно предоставить своему представителю право:

заключить договор банковского счета;
вносить денежные средства на счет;
переводить безналично денежные средства со счета;
получать наличные денежные средства со счета;
получать выписки по счету;
расторгнуть договор банковского счета.

Доверенность может быть оформлена как в подразделении Банка, так и вне Банка при условии заверения нотариально.

Также в АО «Россельхозбанк» можно оформить завещательное распоряжение в пользу одного или нескольких лиц, которое позволит клиенту передать вклад по наследству.

Клиент может составить, заменить или отменить завещательное распоряжение, представленное в Банк. Поданное завещательное распоряжения не ограничивает право клиента распоряжаться денежными средствами на счете клиента.

Завещательное распоряжение может быть оформлено по одному, нескольким или всем счетам клинета, открытым в Банке.

6. Система страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

– система, позволяющая частным вкладчикам – физическим лицами получить денежные средства при отзыве банкротстве кредитной организации. Для этого банки уплачивают страховые взносы за привлекаемые вклады в специализированный фонд, откуда производятся выплаты в случае дефолта.

Первая система обязательного лиц появилась в Великой основании Акта Гласса-Сигала. Государственная представляет такие услуги – Федеральная корпорация которая страхует каждого или и сберегательные учреждения делают ФКСД. счет этих средств и банков, которые обанкротились. Сначала страхования тыс. на одного эта сумма была увеличена до 100 время она составляет тыс. долларов.

Аналогичные системы страхования вкладов существуют и в других странах. В Великобритании создан Совет защиты депозитов Банка Англии. Здесь компенсируются депозиты, открытые частным лицам во всех западноевропейских отделениях банков, которые размещены на территории Великобритании, причем, как в фунтах стерлингах, так и другой валюте. же системы существуют в Бельгии, Люксембурге, Польше и других странах Западной Европы.

В России система страхования вкладов физических лиц впервые появилась с принятием Федерального законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года. 2004 году было создано Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Целью деятельности АСВ является обеспечение функционирования системы страхования вкладов. При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

– ведет реестр банков-участников системы;

– осуществляет сбор страховых контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

– осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам.

порядок выплаты возмещения регулирует отношения между банками РФ, АСВ, Центральным и органами ИВ РФ в сфере страхованию вкладов физических лиц в банках.

Целями страхования вкладов являются:

– защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ;

– укрепление доверия к банковской системе РФ;

– стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Система страхования вкладов основывается на следующих принципах:

обязательность участия всех банков страхования вкладов;

– сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

– прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер обязательного страхования вкладов за счет регулярных банков – участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

– банков РФ;

– страхователи – банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков;

– страховщик – АСВ;

– осуществлении им функций, предусмотренных данным ФЗ.

При этом обязательное страхование вкладов РФ служит условием получения лицензии на привлечение денег граждан.

компенсации по страхованию вкладов в российской банковской системе составляет 100% от суммы застрахованного банковского вклада, но не более 700 тыс. 000 000) рублей по всем счетам в одном банке. При этом валюта пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день наступления страхового случая. выплаты по вкладу в одном банке не влияют на размер компенсации в случае дефолта в другом банке для клиента.

К нестраховым, т. е. подпадающим вкладов физических виды средств:

– средства на счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов и иных лиц, если открыты для осуществления предусмотренной Федеральным законом предпринимательской профессиональной деятельности;

– вклады на предъявителя;

– средства, переданные банку в доверительное управление;

– зарубежных филиалах российских банков;

денежные переводы без открытия счета;

средства на обезличенных металлических счетах.

Для того, чтобы гарантированно в случае отзыва у или его банкротства, вкладчику в том, что которой он открывает счет, является участником системы обязательного страхования вкладов Такую получить, например, на сайте АСВ.

АО «Россельхозбанк» осуществляет страхование вкладов посредством АО СК «РСХБ-Страхование». Страховая компания входит в группу компаний АО «Россельхозбанк».

АО СК «РСХБ-Страхование» оказывает широкий спектр страховых услуг корпоративным и частным клиентам, осуществляя деятельность на основании лицензий ЦБ РФ СИ № 2947 от 12.09.2014, СЛ № 2947 от 12.09.2014, ПС № 2947 от 12.09.2014, ОС № 2947-02 от 12.09.2014, ОС № 2947-04 от 12.09.2014, ОС № 2947-05 от 12.09.2014.

Уставный капитал компании составляет 624 млн. рублей.

Стратегическими приоритетами деятельности АО СК «РСХБ-Страхование» являются страхование предприятий российского агропромышленного комплекса и банковское страхование.

Финансовая устойчивость компании подтверждена действующим рейтингом надежности рейтингового агентства «Эксперт РА» на уровне ruАА (что соответствует рейтингу А++ по ранее применявшейся шкале). По рейтингу установлен стабильный прогноз. Ранее у компании действовал рейтинг А++ со стабильным прогнозом.

Высокая надежность страховых операций подкреплена перестраховочными программами в лидирующих отечественных и международных перестраховочных компаниях: АО «СОГАЗ», ООО «СКОР Перестрахование», ООО СПК «Юнити Ре», Swiss Re Europe S.A., Partner Reinsurance Europe SE, Hannover Rück SE, Mapfre Re Compania Reaseguros SA, Reinsurance Company Sava Ltd.

7. Бухгалтерский учет депозитных операций

В соответствии с «Методическими рекомендациями по проверке депозитных операций» № 25-1-322 от 27.03.1996 г. депозитные (вкладные) операции – это операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозитные операции можно классифицировать следующим образом:

– по срокам размещения (срочные, до востребования);

– по видам вкладчиков (физические и юридические лица);

– по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

По счетам № 425 «Депозиты юридических лиц-нерезидентов», № 440 «Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов» допускается корреспонденция только со счетами № 40814 «Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «К» (конвертируемые)», № 40815 «Юридические и физические лица-нерезиденты – счета типа «Н» (неконвертируемые)», № 40807 «Юридические лица-нерезиденты»; корреспонденция со счетами банков-нерезидентов допускается в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Совершение операций по счету № 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов» производится в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения, кроме счетов для расчетов с использованием банковских карт, а также по субъектам, внесшим средства на депозитные счета, в том числе:

Минфином России.
Финансовыми органами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
Государственными внебюджетными фондами Российской Федерации.
Внебюджетными фондами субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.
Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности.
Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности.
Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности.
Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности.
Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности.
Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности.
Негосударственными финансовыми организациями.
Негосударственными коммерческими организациями.
Негосударственными некоммерческими организациями.
Физическими лицами.
Юридическими лицами-нерезидентами.
Физическими лицами-нерезидентами.

По кредиту рассматриваемых счетов отражаются:

– суммы, поступившие от владельца депозита (вкладчика), других средств или от держателя банковской карты (для вкладчика или для держателя банковской карты) для зачисления на его счет;

– начисленные проценты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме вклада (депозита);

– поступившие для зачисления в депозиты (вклады) физических лиц суммы предоставленных кредитов;

– начисленные проценты по счету держателя банковской карты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме счета.

Операции по поступившим средствам проводятся в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты – со счетами по учету начисленных процентов, расходов.

По дебету счетов с № 410 по 426 отражаются:

– выплачиваемые (перечисляемые) суммы депозитов (вкладов), других средств;

– выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме депозита (вклада);

– перечисляемые суммы по поручениям владельцев депозитов (вкладов) физических лиц при погашении кредита и процентов;

– произведенные расходы с использованием банковских карт.

Операции проводятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими лицевыми счетами кассы.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета вкладчиков по срокам привлечения (кроме держателей банковских карт), размерам процентных ставок, видам валют.

На указанных счетах подлежат отражению суммы, принятые кредитной организацией по договору банковского счета вклада (депозита), в том числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки.

Порядок начисления процентов на вклад (депозит), отражение других средств в учете осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке начисления процентов в кредитных организациях Российской Федерации. Таким образом, на рассматриваемых счетах ведется учет депозитов на договорных условиях, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц, депонирование сумм для расчетов с использованием банковских карт.

Сальдо кредитовое обозначает задолженность банка по привлеченным средствам. Оборот по кредиту – сумма поступивших от владельцев депозитов или банковских карт для зачисления средств на их счета и проценты, начисленные по вкладам, если условиями договора предусмотрено их присоединение к сумме вклада. По дебету – выплаты суммы депозитов, процентов и израсходованных средств при использовании банковских карт.

Заключение

Местом прохождения преддипломной практики являлся АО «Россельхозбанк».

Целью прохождения практики являлось изучение банковской деятельности с точки зрения депозитных операций банка. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: изучена организационная структура банка; изучена краткая характеристика банка и основные направления его деятельности; проведен анализ депозитного портфеля банка; изучены особенности оформления и учета депозитов в банке.

В ходе прохождения практики были сделаны следующие выводы.

Миссия Банка – реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах и услугах. Чистая прибыль по итогам 2016 года составила 515 млн. руб. против убытка в размере 75 209 млн. руб. в 2014 году. Это означает, что рост отдельных показателей деятельности результатах АО «Россельхозбанк», в том числе чистой прибыли, является следствием роста объемов осуществляемых операций и улучшения деятельности банка. Объем активов АО «Россельхозбанк» по состоянию на 31 декабря 2016 года составил 2 679 291 млн. руб., показав рост на 168 351 млн. руб. или 6,7%. Сумма средств клиентов, размещенных в банке также увеличилась, с 1 796 083 млн. руб. в 2015 году до 1 978 996 млн. руб. в 2016 году (соответственно, на 182 913 млн. руб. или на 10,18%). Основным источником роста стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Анализ депозитного портфеля показывает, что происходит стабильное увеличение депозитного портфеля за три года. По сравнению с 2014 годом сумма вкладов в 2015 году выросла на 578 543 млн руб., по сравнению с 2015 годом в 2016 году вклады повысились на 182 913 млн руб. Вклады населения являются важной ресурсной базой АО «Россельхозбанк», их объем увеличился за 2014-2016 годы почти в два раза и составил 624 430 млн. руб.

В настоящее время АО «Россельхозбанк» предлагает размещение средств на депозитных вкладах в рамках пакетов услуг «Премиум» и «Ультра». Пакет услуг «Премиум» представлен следующей линейкой вкладов: «Золотой Премиум»; «Максимальные накопления Премиум»; «Платиновый Премиум». Пакет услуг «Ультра» представлен следующей линейкой вкладов: «Ваш доход»; «Ваши накопления»; «Ваши возможности»; «Ваши условия».

В соответствии с «Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 205-П от 05.12.2002 г. с учетом изменений от 24.03.2004 г. для учета депозитных вкладов используются счета первого порядка с № 410 по 426. Каждый из них подразделяется на счета второго порядка в зависимости от срока вложения средств. Назначение данных счетов – учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц, а также депонируемых сумм для расчетов с использованием банковских карт. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора. Все счета пассивные.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 29.07. 2017 г.) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=170142.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) 26 января 1996 г. №14-ФЗ (ред. от 28.03.2017 г.) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=170140.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017 г.) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=172875
4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2017 г.) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW; n=173879
5. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ (ред. от 18.07.2017 г.) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL:http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=220350&rnd=282590.285924184&dst=100299&fld=134#0
6. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (ред. от 29.03.2017) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=LAW;n=111058.
7. О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения: Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 05.07.2017) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – URL:http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=220664&rnd=282590.2400313099&dst=100010&fld=134#0
8. Арская, Е.В., Сероштан, М.С., Усатова, Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие / Е.В. Арская. – М.: Дашков и К, 2011. – 392 с.
9. Белоглазова, Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках) / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт, 2014. – 338 с.
10. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
11. Волкова, Н.И., Герасименко, Р.А., Чашко, Т.А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. Ред. П.В. Егорова. – Донецк: ООО “Юго-Восток, Лтд”, 2014. – 388 с.
12. Гвелисиани, Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: Учебное пособие / Т.В. Гвелисиани. – М.: ГУ ВШЭ, 2015. – 392 с.
13. Глущенко, В.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник / В.В. Глущенко. – М.: Инфра-М, 2013. – 632 с.
14. Ермаков, С.Л., Юденков, Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебник / С.Л. Ермаков. – М.: КноРус, 2014. – 656 с.
15. Истомин, М.С. Банковский сектор в 2014 году: смутное время // РА «Эксперт» [Электронный ресурс]. – URL: http://raexpert.ru/researches/banks/ 2014_prognoz.
16. Камысовская, С.В., Захарова, Т.В., Попова, Н.Н. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке. Учебник / С.В. Камысовская. – М.: КноРус, 2014. – 424 с.
17. Коробов, Ю.И. Банковский портфель: В 3 т. / Отв. Ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. – М.: Соминтек, 2012.
18. Курсов, В.Н., Яковлев, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка. Учебное пособие / В.Н. Курсов. – М.: Инфра-М, 2016. – 280 с.
19. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2014. – 399 с.
20. Посадская, М. Отражение начисленных процентов и штрафных санкций в бухгалтерском учете // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2012. – № 12. – С. 15–18.
21. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2015. – 1018 с.
22. Соколинская, Н.Э., Зубкова, С.В., Казакова, О.Н., Ковалева, Н.А. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие / Н.Э. Соколинская. – М.: КноРус, 2015. – 232 с.
23. Тагирбеков, Р.К. Основы банковской деятельности: Учебник / под ред. Тагирбекова Р.К. – М.: ИНФРА – М, 2014 – 720 с.
24. Тарасова, А.Ю. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: учебное пособие / А.Ю. Тарасова; Международный университет бизнеса и новых технологий (академия). – Ярославль: РИЦ МУБиНТ, 2014. – 168 с.

Отчет по практике в АО “Россельхозбанк” обновлено: Октябрь 4, 2017 автором: Научные Статьи.Ру